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武大EMBA特聘教授楊立國(guó)：全面預(yù)算管理

發(fā)布時(shí)間：2017-01-20| 發(fā)布部門(mén)：| 發(fā)布人：| 瀏覽量：6482分享到:

【課程主題】

全面預(yù)算管理


【授課時(shí)間】

2017年1月20日


【老師簡(jiǎn)介】

楊立國(guó)，工商管理碩士（MBA），實(shí)戰(zhàn)派管理和財(cái)務(wù)咨詢(xún)專(zhuān)家，國(guó)際注冊(cè)咨詢(xún)師(CMC)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、浙江大學(xué)、武漢大學(xué)等高校EMBA班和財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師。

通過(guò)13年的管理研究，對(duì)集團(tuán)管控、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理、績(jī)效管理尤為擅長(zhǎng)，曾為中國(guó)商飛、中國(guó)航天科技、中航工業(yè)、開(kāi)灤集團(tuán)、大唐集團(tuán)、濰柴動(dòng)力、湘潭電機(jī)、許繼電氣、天能集團(tuán)、海信電器、深圳水務(wù)、東貝集團(tuán)、大北農(nóng)等多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供服務(wù)。曾參與2005年度中國(guó)企業(yè)管理咨詢(xún)精品案例《全面預(yù)算管理案例》的主編工作。

 

【課程大綱】

一、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的功能

  • 戰(zhàn)略落地

  • 行動(dòng)指引

  • 管控抓手

  • 資源配置

  • 考核依據(jù)

  • 細(xì)化管理

二、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算制定“五步法”

第一步：年度戰(zhàn)略研討

  • 經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析

  • 戰(zhàn)略定位研討

  • 核心經(jīng)營(yíng)思路

  • 重大投資項(xiàng)目

  • 管理改善重點(diǎn)

  • 下年目標(biāo)大盤(pán)

第二步：年度目標(biāo)確定

  • 公司目標(biāo)結(jié)構(gòu)

  • 公司目標(biāo)預(yù)測(cè)

  • 公司目標(biāo)確定

  • 公司目標(biāo)分解

  • 部門(mén)目標(biāo)形成

第三步：部門(mén)年度計(jì)劃和預(yù)算編制

1、編制啟動(dòng)

2、部門(mén)計(jì)劃制定

  • 2016年度部門(mén)經(jīng)營(yíng)/管理導(dǎo)向

  • 2016年度主要預(yù)算目標(biāo)及內(nèi)部分解

  • 2016年度主要目標(biāo)達(dá)成策略表

  • 2016年度重點(diǎn)工作計(jì)劃表

  • 資源需求與相關(guān)支持

3、部門(mén)預(yù)算制定

  • 銷(xiāo)售部門(mén)預(yù)算

  • 生產(chǎn)部門(mén)預(yù)算

  • 采購(gòu)部門(mén)預(yù)算

  • 研發(fā)部門(mén)預(yù)算

  • 投資部門(mén)預(yù)算

  • 人力資源部門(mén)預(yù)算

  • 其他管理部門(mén)預(yù)算

  • 財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算

4、計(jì)劃和預(yù)算審核

  • 目標(biāo)審核

  • 計(jì)劃審核

  • 資源審核

第四步：公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制

1、公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃整合

  • 2015年度主要目標(biāo)完成預(yù)測(cè)與問(wèn)題總結(jié)

  • 2016年度主要經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析

  • 2016年度主要戰(zhàn)略/經(jīng)營(yíng)和管理導(dǎo)向

  • 2016年度各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo) 

  • 2016年度增收降本主要經(jīng)營(yíng)/管理策略 

  • 2016年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 

  • 2016年度投資計(jì)劃 

  • 2016年度重點(diǎn)管理計(jì)劃 

  • 2016年度專(zhuān)項(xiàng)工作計(jì)劃 

2、公司年度預(yù)算匯總平衡

  • 業(yè)務(wù)預(yù)算匯總（銷(xiāo)售、采購(gòu)、研發(fā)、生產(chǎn)等）

  • 資本預(yù)算匯總（內(nèi)部投資、外部投資等）

  • 成本費(fèi)用預(yù)算匯總（生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等）

  • 預(yù)算利潤(rùn)表

  • 預(yù)算資金收支平衡表

  • 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表

  • 各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)匯總表

3、公司年度計(jì)劃和預(yù)算批準(zhǔn)

  • 預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)

  • 董事會(huì)批準(zhǔn)

 第五步：對(duì)接績(jī)效

1、績(jī)效考核方案制定

  • 考核指標(biāo)的內(nèi)容

  • 不同層次考核的差異

  • 組織考核與個(gè)人考核

2、績(jī)效考核表的7大要素：

  • 指標(biāo)類(lèi)型和數(shù)量（注意高、中、基層績(jī)效考核指標(biāo)差異）

  • 指標(biāo)權(quán)重

  • 指標(biāo)定義

  • 目標(biāo)值

  • 考評(píng)方式

  • 考評(píng)周期

  • 數(shù)據(jù)來(lái)源及考評(píng)者

3、績(jī)效與薪酬掛鉤方式

4、績(jī)效簽字儀式

  • 績(jī)效承諾

  • 績(jī)效溝通

 三、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行與控制

1、目標(biāo)管控與定期經(jīng)營(yíng)分析會(huì)

2、重點(diǎn)計(jì)劃管控

3、月度資金預(yù)算控制

4、預(yù)算追加和調(diào)整

5、預(yù)算審計(jì)